ประกันชีวิตกับการลดหย่อนภาษี: เคล็ดลับดีๆ เพื่อประหยัดภาษีและคุ้มครองอนาคต

ประกันชีวิตไม่ได้เพียงช่วยปกป้องอนาคตของคุณและคนที่คุณรักเท่านั้น แต่ยังให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีอีกด้วย โดยในปัจจุบันกรมสรรพากรยินยอมให้ผู้มีรายได้สามารถนำเบี้ยประกันชีวิตมาหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสูงสุดถึง 300,000 บาทต่อปีตามเงื่อนไขของประกาศกรมสรรพากรที่เกี่ยวข้อง อย่างไรก็ดี ไม่ใช่เบี้ยประกันชีวิตจากกรมธรรม์ทุกแบบที่จะนำมาขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ แบบประกันชีวิตที่สามารถนำไปลดหย่อนภาษีมี 3 ประเภท ได้แก่
 

ประกันชีวิตแบบตลอดชีพ แบบประกันชีวิตที่เน้นให้ความคุ้มครองการเสียชีวิตตลอดชีพหรือตามกำหนดเวลา หรือแบบสะสมทรัพย์ที่ส่วนใหญ่จะคุ้มครองเงินต้นและมีเงินจ่ายคืนระหว่างสัญญา ผู้เอาประกันภัยสามารถนำเบี้ยประกันภัยที่จ่ายในแต่ละปีมาลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาทต่อรอบปีภาษี โดยจะต้องเป็นแบบประกันภัยที่ให้ความคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป ทั้งนี้ แบบสะสมทรัพย์บางแบบจะไม่สามารถใช้สิทธิหักลดหย่อนภาษีได้ ซึ่งเงื่อนไขจะเป็นไปตามที่กรมสรรพากรประกาศกำหนด
 

ประกันประเภทนี้จะเน้นให้ความคุ้มครองเกี่ยวเนื่องกับสุขภาพและการผ่าตัด รวมทั้งการรักษาตัวในโรงพยาบาลเนื่องจากเจ็บป่วยและบาดเจ็บด้วย ประเภทของแบบประกันภัยที่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ คือ

ประกันสุขภาพ คุ้มครองค่ารักษาพยาบาลเมื่อต้องนอนรักษาตัวในโรงพยาบาล ทั้งจากกรณีเจ็บป่วยและเกิดอุบัติเหตุ

● ประกันอุบัติเหตุ เฉพาะในส่วนที่ให้ความคุ้มครองค่ารักษาพยาบาลอันเนื่องจากอุบัติเหตุ รวมถึงการสูญเสียอวัยวะ ทุพพลภาพ และกระดูกแตกหัก

● ประกันโรคร้ายแรง เมื่อตรวจพบเจอโรคร้ายแรงตามที่ระบุไว้ในแบบประกันภัย

ทั้งนี้ สามารถนำเบี้ยประกันภัยที่เกี่ยวเนื่องกับสุขภาพดังกล่าวไปลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามที่จ่ายจริงสูงสุด 15,000 บาท แต่เมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาทต่อรอบปีภาษี